老梨 - 财富焦虑的解药，是学会如何“算账”【学校没教的金钱法则】

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个人财务报表模板.xlsx

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开端

最近我发现了个挺奇特的现象。

在日常跟我的学生们交流的过程中，我发现，不管TA是刚刚进社会的职场新人，还是已经在社会里打拼了十几、二十年的那种三四十岁的中年老油条，这段时间以来，不少人最常挂在嘴上的一句话是：

好迷茫，我不知道未来该怎么办了。

不知道什么时候会被裁员、不知道怎么找到合适的工作、不知道怎么应对莫名其妙的市场变化......

我的学生们经常拿着这些迷茫来找我寻求解决方案，我跟他们说着说着，就发现，大多数人连自己当下的情况都没搞明白，就急着操心应对未来。

而这个所谓“搞清楚自己当下的情况”，在如今的大环境下，我认为很大一部分应当聚焦在“搞清楚自己的财务状况”上。

毕竟不论是找工作，还是应对市场行情变化，本质其实都是想要妥善处理好自己的财务状况。

所以我偶尔会在交流的过程中，问比较熟悉的学生一句话：

“你连自己的财务状况都没有搞明白，就急着操心怎么应对未来，这不就相当于打仗之前啥都不准备，就直接上战场吗？这有什么意义呢？所以你活了这二十/三十/四十年，真的活明白了吗？

但，很多人，听到我说个人财务状况，条件反射想到的就是：自己这段时间赚了多少、花了多少，这种模糊且不精确的当前的现金变化。

可实际上，真正的个人财务状况，远比这要复杂且全面的多。

我自己的看法是，真正的个人财务状况，应当用个人财务报表来衡量。

注意，虽然这里我叫它个人财务报表，但是和会计财务概念的资产负债、收入成本还是有不少区别的。

事实上，十几、二十年前，有一本畅销书《穷爸爸富爸爸》里，也提到了个人资产和个人负债这个概念。

大众对这本书的评价褒贬不一，我个人觉得，这本书里的一些道理，尤其是关于个人资产和个人负债的说法，还是讲的挺有参考意义的。

但这本书最大的问题在于，讲的一些概念虽然看上去挺有道理，但却稍显脱离实际，而且也很难把书中那些道理在现实中进行实操。

最直接的，书中的作者虽然讲了什么是个人资产，什么是个人负债，资产和负债又是如何影响个人的收入和支出。

但很明显，当你着手衡量个人资产的时候，却无从下手，比如你的个人资产是基金，那基金带来的收入，你如何衡量呢。

而且，书中也没有涉及到底如何构建属于自己的个人资产负债表，也没有讲清楚，到底如何量化评价自己现在的财务状况等等。

所以我准备尝试着在我自己的内容中，逐步填补掉这些问题。

前几天，我们在某播客平台更新了一期播客，聊的主题是《你的个人资产负债表衰退了吗？》。

在这期播客里，我聊到了如何判断个人资产负债表是否衰退的方法。整体反响还不错。

于是，这期视频，我们准备继续顺着这个思路，讲清楚更重要的两个大问题：

1、如何搭建出属于自己的个人财务报表

2、如何评价这张你自己的个人财务状况

注意，本期视频我除了会详细解释各种概念和道理，更会讲清楚实操步骤，所以本期内容会用到大量案例和表格，建议大家在正式开始学习本期内容前，拿出纸和笔，以方便跟着我们的思路一起进行计算和推导。

个人收入

1.主动收入和被动收入

① 收入的概念

现在，我们来思考一个问题。当谈到收入的时候，你会想到什么呢？

多数朋友会想到工资。比如老梨一个月工资3500，那么，老梨一个月的收入就是3500块钱。

少数朋友会想到租金，比如老梨家里有两套房，自己住一套，然后租出去一套。租出去的那套，每个月的租金是2500元，那老梨的租金收入就是2500块。

极少数的朋友会想到基金或者股票的赚的钱，因为可能，很少朋友会通过股票或基金带来收入。如果你有这部分收入，不妨打在弹幕上，让大家膜拜一下。

所以，收入是什么呢？

我认为，收入就是通过某种途径，带来的个人现金流的增加。

简单来说，就是某种赚钱的方式，它所带来的现金的增加。

举个例子，老梨在公司上班，每个月的月薪是3500块钱。那么在公司上班就是赚钱的方式，3500块钱，就是每个月带来的现金的增加，也就是收入。

所以，收入的核心，是现金流增加。

而刚才说到的股票或者基金，如果赚钱了，赚的钱就是收入。亏钱了，亏得钱就不是收入，而是亏损。

强调一遍，收入是某种途径，带来的个人现金流的增加。

② 主动收入的概念

不过，从收入的构成上，朋友们可以发现，我们不同人的收入结构是不同的。比如有些小伙伴的收入主要是工资，有些小伙伴的收入除了工资，还有其他的收入。

实际上，对于个人收入而言，我们可以分为两类。

一类是主动收入，一类是被动收入。

它们有什么区别呢？

我们来举个例子。

老梨一个月的收入是8000元，其中，工资收入是4000元，兼职卖烤肠的收入是1000元，购买股票基金的收入是3000元。

那，工资收入和卖烤肠的收入就是老梨的主动收入。租金收入和购买股票基金的收入就是被动收入。

所以，什么是主动收入呢？

主动收入，就是必须通过工作，才能获得的收入。

也就是主动收入的赚钱途经只有一条，就是上班。

顺着这个逻辑，我们不妨来做个思考题。

老梨隔壁王阿姨家里有8套房子，她自己住一套，其他7套全部用来出租，王阿姨每个月都要花费1天的时间，到7套房子的租客那里要房租，那么请问王阿姨收到的房租，是不是王阿姨的主动收入呢？

A 王阿姨每个月都要花费1天时间要房租，王阿姨在工作，所以，属于王阿姨的主动收入；

B 王阿姨每个月只花费1天的时间收房租，而我每个月要上25天的班，所以，不属于王阿姨的主动收入。

我给大家5秒钟的时间，大家可以把自己的答案，打在弹幕上。

正确答案选 B。

让我们强调一遍，主动收入的含义是，必须通过工作，才能获得的收入。

但什么是工作呢？工作是需要花费大量的时间和精力才能完成的活动。

当然，对于工作的定义，我在上面并没有说，所以，责任全在我方。

主动收入的潜在含义是，主动收入必须要工作，才能获得。请注意这里的必须二字。

所以，本质上，主动收入是必须拿时间，才能换到的钱。

回到王阿姨的例子，王阿姨的房租收入是，王阿姨跑腿花费时间换来的么，并不是，是房子租出去带来的。王阿姨完全可以微信通知一声。王阿姨的收入，并不是必须拿时间才能换的到，所以，王阿姨的房租收入并不是主动收入。

现在，大家应该掌握了主动收入的概念了。

接下来，请大家把自己的主动收入填入到下面的表格中。

在大家填表的时候，让我再强调一遍。

主动收入是需要不断的工作，才能获得的收入。

工作需要花费大量的时间和精力才能完成。

主动收入本质上是必须拿时间换钱。

2.主动收入的分类

① 主动收入的不确定性

OK，我想大家已经填完了。

但，大家有没有发现，这张表，实际上是个时间序列表，不但有2022年的数据，还有2023-2026年的数据。2023-2026年并没有过完，你能确定你2023-2026年的主动收入么？

让我来举两个例子吧。

第一个例子，老梨是某互联网大厂的员工，2022年之前呢，老梨每年的收入是税前80万人民币，但2023年之后，因为互联网行业的某些时间，老梨被公司裁员，于是老梨每年的收入由之前的80万变成了0元。

第二个例子，老梨是个创业者，创业的内容是将互联网大厂的成功经验卖给中小企业，但中小企业是否采购或者能采购多久，老梨是不知道的，所以，老梨的主动收入是多少，老梨自己也不清楚。

这两个例子，说明了什么呢？

这两个例子说明，对于以前的主动收入，我们是知道的。但，对于未来的主动收入，我们可能是不确定的。

也就是说，主动收入应该分为确定的主动收入和不确定的主动收入。

② 区分主动收入的确定和不确定

但，如何判断未来的主动收入是确定的还是不确定的呢？

我们继续来做两个思考题。

思考题1：现在有两份工作，一份工作是互联网大厂的工作，一份工作是国企的工作，那么请问，哪份工作更稳定呢？

大家可以把你们的答案打在弹幕上，我给大家5秒钟的时间。

我想大多数人应该会选择国企的工作更稳定吧。

思考题2：现在有两个时间点，一个时间点是2015年的互联网大厂工作，一个时间点事2023年的互联网大厂工作，请问，哪个时间点的互联网大厂工作更稳定呢？

我也给大家5秒钟的时间。

我想大多数人应该会选择2015年，这个节点的互联网大厂工作吧。

这两个思考题想说明什么呢？

为什么2023年的互联网大厂的工作更不稳定呢？

原因是2023年之前，互联网行业没有发生变化，但是在2023年之后，互联网行业发生了一些变化，使得互联网大厂的工作变的不稳定了。

所以，如何判断未来的主动收入是否是确定的还是不确定的呢？

当导致不确定变化的因素发生时，未来的主动收入就是不确定的。

我们继续来看个例子。

老梨是个日料店的服务员，一个月的工资是5300元。如果没有什么事情发生，老梨每个月获得5300元的工资是确定的。但是忽然有一天，日本宣布向海洋里，排放核污水。日本的行为可能会带来居民对于日本海洋食品的安全担忧。可能日料店会受到冲击，那，老梨在日料店每个月的5300元工资可能就是不确定的。

在这个例子中，5300块就是老梨的主动收入。日本排放核污水就是个因素，这个因素可能导致老梨的主动收入发生不确定的变化。比如，可能让老梨失业。当这个因素发生时，老梨确定的5300块钱主动收入就是不确定的。

再来看另一个例子。

老梨是个互联网公司的员工，今年35岁，工资一年是税前60万。最近，互联网圈都在传35岁是互联网公司员工的一个坎，很多35岁的互联网员工都可能被裁员。那，老梨这税前60万的主动收入是确定的还是不确定的呢？

在这个例子中，35岁被裁员是个因素，这个因素可能会导致老梨确定的60万主动收入发生不确定的变化。但如果这个因素只是在传会发生，但实际上没发生。那么，老梨的60万税前的主动收入就应该被当做确定的。如果35岁被裁员这个因素发生了，那么，老梨的60万税前主动收入就应该被当做是不确定的。

所以，让我们强调一遍，只有当导致不确定变化的因素，发生的时候，确定的才会变成不确定的。

让我们再强调一遍：

你的主动收入是确定的，只有当存在影响你主动收入变化的因素，且因素已经发生的时候，你确定的主动收入才是不确定的。

③ 如何填写你的主动收入

现在，让我们重新填一下，你的主动收入情况：

如果你的主动收入是确定的，且没有发生导致不确定变化的因素，请根据你的年薪填满2022-2026年。如果导致你主动收入不确定变化的因素已经发生了，那你应该把主动收入填到不确定的一栏。

举个例子：如果你现在年薪是20万，当导致主动收入变化的因素没有发生时，你应该在主动收入，确定的那一栏填上20万。

当导致主动收入变化的因素发生时，你应该在主动收入，不确定的那一栏填上20万。

现在，大家可以开始自己重新填写表格了。

在大家填表的过程中，我简单解释特殊两种情况。

第一种情况，你已经失业了。那么这时候，就不是你未来的主动收入确定不确定的问题，而是，你的主动收入应该是确定的0。

第二种情况，介绍两种特殊的工作，一种是创业者，一种是职业股民。

不论是创业者还是职业股民，导致你主动收入不确定变化的因素都是时刻发生的。而且这些因素你可能都不知道的，所以，你的主动收入就是不确定的。

在大家填表的过程中，我简单解释特殊两种情况。

第一种情况，你已经失业了。那么这时候，就不是你未来的主动收入确定不确定的问题，而是，你的主动收入应该是确定的0。

第二种情况，介绍两种特殊的工作，一种是创业者，一种是职业股民。不论是创业者还是职业股民，导致你主动收入不确定变化的因素都是时刻发生的。而且这些因素你可能都不知道的，所以，你的主动收入就是不确定的。

3.被动收入

OK，我想大家已经填完了。

让我们复习下，上面学过的内容。

收入是带来的个人现金流的增加，收入可以分为两类，一类是主动收入，一类是被动收入。

主动收入是必须通过不断地工作，才能获得的收入。本质是拿时间换钱。

那么，被动收入是什么呢？

被动收入就是不必要通过工作，也可以获得的收入。也就是，不需要拿时间来换钱。

比如，老梨隔壁王阿姨，7套出租房子的租金，就是被动收入。

再举个例子。

假设老梨一年的收入是40万，其中，工资收入是20万，房租收入是20万。

那老梨一年的主动收入就是20万，一年的被动收入也是20万。

所以，我们强调一遍，什么是被动收入呢？

被动收入是不必要通过工作，也可以获得的收入，如房租收入、基金收入、股票收入等等。

现在，让我们一起填一下被动收入的情况表：

等你填完前面那个表格后，你可以看着表格思考一个问题。

主动收入的确定和不确定，我们可以通过判断影响变化的因素是否发生来判断，那被动收入的确定和不确定，我们应该通过什么样的方式来确定呢？

比如，下面的例子。

老梨去年的工资是20万，如果未来导致老梨主动收入发生不确定变化的因素没有发生，那么老梨未来的收入，可以都在确定的主动收入填上20万。如果未来导致老梨主动收入发生不确定变化的因素发生了，那么老梨未来的收入，可以在不确定的主动收入填上20万。

但，如果老梨的20万是基金收益呢，那么被动收入不确定的时候，未来都填20万是不是有些草率了。

这是因为，虽然影响主动收入不确定变化的因素发生了，但是提供的劳动力还在，没失业，劳动力的价值没有变化。

也就是说，如果被动收入不确定的时候，未来都按照过去填，那必须确定导致被动收入来源的东西，它的价值没有发生变化。

所以，被动收入的来源是什么呢？

是个人资产。

个人资产

1.个人资产的含义

① 个人资产的概念

什么叫做个人资产呢？

《会计学》中有对资产的定义，会计中说资产是未来可能带来经济利益流入的东西。

我们举个例子：

假设，老梨有100个馒头，2台机器和300块钱。在会计中，未来可能带来经济利益流入的都叫做资产。

这100个馒头，可以卖，会带来钱。2台机器也可以卖，也可以带来钱，300块钱，本来就是钱。

所以，按照会计的说法，老梨的馒头、机器和300块钱都叫做资产。

但本期内容中，我们这里所说的个人资产和会计中的定义是不一样的。

我们所说的个人资产，是以获取被动收入为目的的东西。

举个例子：

假设，老梨有100万的股票、20万的基金、一套200万买的刚需房和一套200万买的可以出租的房子。那么，属于老梨的个人资产是什么呢？

既然要判断是否属于老梨的个人资产，就需要判断，是否会带来被动收入。

什么是被动收入呢？是不必要工作，也能带来的现金增加。

我们先来看房子，房子有两套，一套刚需房和一套可以出租的房子。

房子能不能带来现金增加呢？

刚需房是200万买的，那如果现在的房价是400万，卖掉可以赚到200万，现金增加也就是200万。也可以出租，假设出租每年的租金是2万，2万也是现金增加。

刚需房能不能带来现金的增加呢？能。只要用来交易或者出租，就可以带来现金的增加。但既然是刚需房，必然不是拿来卖的吧，也不是拿来租的吧。

毕竟如果卖了或者租出去了刚需房，老梨住哪呢？

所以，刚需房虽然理论上可能带来现金的增加，但是刚需房一般不会用来出租或者交易，所以也就不能带来现金的增加。

因此，从这个维度来考虑，刚需房其实就不是个人资产了。

这个说法可能与很多学过会计的人的常识是背道而驰的，我当然也没有想要和会计准则抬杠的意思。

我只是认为，当我们在分析自身的财务状况时，我们要解决的是更适用于分析自身特殊个人情况的工具，而非被规定好的工具。

那，出租的房子是不是个人资产呢？

出租可以带来租金，租金会导致现金的增加。租金收入属于被动收入。王阿姨很明白这个道理。所以，出租的房子属于个人资产。

股票和基金呢？股票和基金可能带来现金的增加么。假设200万的股票变成了205万，那现金就增加了5万。所以，股票和基金也可能带来现金的增价，股票和房子也属于老梨的个人资产。

所以，老梨的个人资产包括什么呢？100万的股票、20万的基金、一套200万买的出租房。

让我们强调一遍，什么是个人资产，以获取被动收入为目的的东西。

现在，我们已经知道个人资产的含义了，大家可以盘一盘自己拥有的个人资产，然后把个人资产填写在下面的表中。

让我来举个例子吧。

假设老梨的个人资产包括股票20万，基金10万，出租的房产200万。那么，老梨应该在个人资产股票、基金、出租的房产中，各填入20万、10万和200万。

当大家在填写这张表的时候，让我强调一遍。以获取被动收入为目的的东西都是个人资产。

但，大家也发现了，这张表也是一张时间序列表，我们可以知道2022年，个人资产的价值。但是2023-2026年，个人资产的价值如何填写呢。

那是因为个人资产的价值也存在不确定性。

2.个人资产的确定和不确定

如何判断个人资产未来的确定和不确定呢？

让我们来看看我们如何判断主动收入未来的确定或者不确定吧。

我们在判断主动收入未来的确定和不确定的时候，我们说到，当导致主动收入不确定变化的因素发生时，那么未来就是不确定的。

这里有两个核心，一个核心是知道导致不确定变化的因素是什么，另外一个是知道这个因素它发生了。

举个例子。

假设老梨是个金融机构的投资顾问，每年的年薪是10万元，薪资结构中包含了底薪和奖金。现在金融机构的产品在降低费率，老梨所在的金融机构主要靠费率盈利，现在费率降低了，那么老梨的工资，尤其是奖金的部分可能就会比之前的降低一些。

那么，老梨的主动收入就从确定的10万元，变成了不确定的10万元。

在这里例子中，金融产品费率降低就是导致不确定变化的因素。当费率真的降低时，这个因素就算发生了。

同样的道理，我们也可以用导致不确定变化的因素是否发生来判断个人资产的确定和不确定。

举个例子。

假设老梨有200万的股票资产。因为股票可能带来被动收入的增加，所以，股票属于老梨的个人资产。

假设影响股票不确定性变化的因素是上市公司总经理离职。那么当上市公司总经理离职时，股票就发生了不确定变化。

在这个例子中，导致不确定变化的因素是上市公司总经理离职，当总经理离职真的发生的时候，这个因素就算发生了。股票资产的价值就变成了不确定。

但，这个例子很局限，因为股票资产的价值变化是因为总经理离职么？

我们假设股票资产的价值变化就是股价的变化。股价的变化的意思是股价从5元上涨到5.5元，或者下降到4.5元。

那么，影响股价的因素是什么呢？

我们这里不做过多的探讨，后续有机会的话单开一期再详细讲，这里我们直接说明影响股价的表层因素，其实是股票的供需关系，也就是说，当购买股票的人多于出售股票的人，股票就会上涨。

但股票的供需关系是最终的因素么。

比如，我们可以问一个问题，影响供需关系的因素是什么，我想很多小伙伴也能说出来好几条因素。

咱扯远了，继续说回主题。

请大家来回答一个问题：

如果个人资产是股票，那么影响股票价值的因素是什么呢？

我给大家两个选项。A 知道 B 不知道。

如果大家的选项是不知道，那怎么可能知道这个因素什么时候会发生呢？

所以，让我们强调一遍，判断个人资产的确定和不确定。

需要知道导致不确定变化的因素是什么，还需要知道这个因素它发生了。

如果不知道这个因素是什么，或者它没有发生。那么，个人资产就是不确定的。

举个例子。

老梨有个用来出租的房产，每年的租金是2万，假设老梨不打算把这套房产出售。

那么老梨这套房产的被动收入就是租金。因为会带来被动收入，所以，老梨的这套房产属于个人资产。

假设影响个人资产价值的因素是城市人口数量变少。当城市人口数量变少时，老梨的个人资产价值也会变化。

在这个例子中，城市人口数量是影响老梨个人资产价值不确定变化的因素。所以，因素是可知的。那么，当这个因素发生时，老梨的个人资产价值就是不确定的。

接下来，让我们来思考另外一个例子。

假设老梨购买了200万的股票基金，那么影响股票基金资产价值的因素是什么呢？

假设我们认为影响股票基金被动收入的因素是基金经理的学历和过往的业绩。但这是影响股票基金资产价值的因素么？

我们可以反问自己一句，当基金经理的学历高，以及过往的业绩好，股票基金的资产价值就会上升么？

很明显，不确定。所以，基金经理的学历和过往业绩并不是影响股票基金资产价值变化的因素。

如果我们不知道这个因素，那么股票基金的资产价值在未来就是不确定的。

有些朋友可能会说，我们可以通过投顾来对股票基金的好坏做判断，但我们知道判断投顾好坏的因素么？

所以，让我们强调一遍：

什么是个人资产呢？

以获取被动收入为目的的东西。

个人资产应该分为资产价值确定的个人资产以及资产价值不确定的个人资产。

个人资产是确定的还是不确定的，取决于：

能否找到影响资产价值的因素，以及这些因素是否发生变化。

就像，影响出租房价值，不确定变化的因素你是知道的，那么这个因素没有发生的时候，出租房的价值就是确定的。当这个因素发生的时候，出租房的价值就是不确定的。

又像，影响股票和基金资产价值的因素，我们是不知道的。因为我们连因素都不知道，因素发生和没发生，我们更不可能知道。所以，股票和基金资产价值就是不确定的。

那，当我们知道了个人资产的定义，以及学会了个人资产确定和不确定的判断。

我们就可以填写下面的个人资产状况表。

大家在填写的过程中，让我强调一遍，当你的个人资产是确定的时候，那么下一年的资产价值应该是今年的资产价值加上确定的被动收入。

比如你的个人资产是出租的房产的价值是100万，确定的租金收入是5万每年，那么2023的价值就是100+5万=105万，依次类推。

请注意，这里我们和会计的描述是有差异的。租金收入在会计中，最终，会形成银行存款。当为了表示的简便性。我们将资产产生的收入，算作资产价值的一部分。

如果你的个人资产是不确定的，那么下一年的资产价值和这一年的资产价值应该相等。比如。你的个人资产是股票，2022的价值是100万，因为未来的被动收入是不确定的。那么2023年的价值，你应该在2023年不确定的那一栏中填写100万。

实际上，股票的资产价值，每年并不是相等的，但问题是我们并不清楚未来是多少，所以，从保守的态度，我们应该暂且认定为不变。

这个操作有个哲学的道理，当你知道资产价值必然下降的时候，你必然会抛售资产。当你持有资产的时候，就说明，大概率你认为资产的价值会上升或者存有资产价值上升的侥幸。但无论如何我们都不能把“我认为”和“我侥幸”当做未来资产价值上升的理由。

所以，资产的价值应该不变。

3.个人资产和被动收入

现在大家应该了解个人资产的含义了。

个人资产是可能带来被动收入的东西。

那么，被动收入的表，我想大家也会填了。

被动收入就是资产价值的增加。

举个例子：

假设老梨有套房子，这套房子的价值2022年是100万，2023年的价值是200万，那么，如果这套房子是拿来卖的，那么，这套房子的被动收入就是房子价值的增加。

被动收入=200-100=100万。

让我们再举一个例子：

假设老梨有一堆股票，这堆股票的价值，在2022年是100万元，因为老梨不知道影响股票价值的因素。所以，老梨的个人资产是不确定的。那么老梨的股票在2023年，价值也应该是100万元。

股票的资产增值是0元，那，被动收入就是不确定的0元。

现在，大家可以把个人的被动收入填上了。

让我来举个例子方便大家填写，假设老梨一年的工资是15万。当前手中的个人资产包括用来出租的房产100万，股票20万。用来出租的房产每年的租金3万是确定的，那么，房产资产价值的增加是确定的，每年就是增加3万。

那么，房产资产价值在个人资产表中，应该这么填写：

股票每年的资产价值的变化是不确定的，那么股票每年的资产价值应该假设不变。那么，股票的价值在个人资产表中，应该这么填：

资产的增加带来被动收入，所以股票每年带来的被动收入为不确定的0元。房产每年带来的被动收入为确定的3万元。

那被动收入在个人收入表中应该这么填：

这里大家可能会有个疑问，为什么不确定的主动收入可以和以前年份相同。而不确定的被动收入往往是0呢？

那是因为，不确定的被动收入是由不确定的资产产生的。而不确定的主动收入其实本身就是资产，这个资产是什么呢，是劳动力。只不过现行的工资发放方式，把劳动力资产的价值等同于了工资。

个人负债和个人开支

1.个人负债的含义

当我们填完个人资产、个人收入的表单之后，那么我们要完善我们的个人资产负债表，评价财务状况。只剩下认识和理解个人负债和个人开支了。

什么叫个人负债呢？

会计中也有关于负债的定义，负债是现实发生的，未来可能导致经济利益流出的东西。

举个例子。

假设老梨向银行借了500万，去卖烤肠，但烤肠的自制包装logo，涉及到某网站的侵权，面临索赔80万。

那么，对于老梨来说，老梨的个人负债是多少呢？

首先，老梨向银行借了500万，已经发生了，未来需要还，所以，这500万是老梨的个人负债。

另外，老梨的烤肠logo涉及到侵权，面临索赔的80万，看起来，好像也是老梨要还的。但因为这80万法院没有判，所以，现在不是已经发生的。那，就不属于老梨的个人负债。

那么，老梨的个人负债就是500万。

这个例子就解释了会计对于负债的定义。必须是现在承担的，未来要还的。

那，我们对于个人负债的定义是什么呢？

和会计其实是一致的。也是现在承担的，未来要还现金的东西。

但是，我们要还的现金不只包括负债的本金还包括负债的利息。

所以，负债的价值在这里我们可以表示为，本金和负债的总和。

在中国，中国居民的常见负债是房贷，偿还的方式多为等额本金和等额本息，当我们偿还每年的本金和利息时，负债的价值就会发生变化。

偿还后，负债的价值 = 之前负债的价值 – 偿还的本金和利息之和。

让我来举个例子吧：

假设老梨的个人负债如下，向银行借了一笔30年期的贷款，利率5%，还款方式为等额本息，总计100万，购买了一套房子。

那么老梨借债开始的2022年，个人的债就是本金和利息的总和，差不多约193.26万。

2023的负债是偿还2022年，本金和利息之后，剩余的负债，一年的本金和利息约为6.44万。那么2023年的负债就是186.82万。

现在我们把老梨的个人负债情况填写在下表：

实际上，负债的每年价值，大家完全不需要自己算。大家可以在百度上搜索“还款计算器”，选择“还款方式”，填写目前的贷款总额，期款期限，贷款利率。计算结果得到的本息总和就是负债的当前价值，明年的负债价值就等于当前的负债减去明年偿还的本息。

现在，大家可以按照下述表格和百度的还款计算表，填写你的个人负债情况。

在大家填写表格时，我来解释下，为什么负债没有确定和不确定的说法，那是因为目前，咱们国家居民的负债主要是房贷，然后是消费贷等。

不论是房贷还是消费贷，很少有普通人说不还，然后放款机构说不要了的。所以，多数时候负债都是刚性的，且需要归还的。

2.个人开支的含义

当聊完个人负债之后，那个人资产负债表和财务状况，就剩下，最后一项内容了。就是个人开支。

个人开支是什么呢？

个人开支是通过某种途径，导致的个人现金流出。

举个例子。

假设老梨每个月要花1万块钱，其中，房贷3000元，外卖4000元，娱乐消遣2000元，看病1000元。

那么，老梨的开支就是老梨的个人现金流出。

不论是房贷、外卖，还是娱乐消遣，都会导致老梨的个人现金流出。

所以，房贷、外卖、娱乐消遣都是老梨的个人开支。

实际上，个人开支可以分为两部分，一部分是还债，一部分是消费支出。

因为债务主要来自于两个方面，一个是房贷，房贷的偿还多数是本金+利息的偿还，每一期都是固定的。一个是消费贷，消费贷往往就是消费支出导致的。

那，大家可以把自己每年的个人开支情况，填写到下面的表格上：

关于还款的支出，实际上就是负债的减少，也就是我们在个人负债章节中，计算的每年偿还的本金和利息。

让我们继续以老梨为例。老梨的个人负债表如下：

老梨个人负债的变化就是老梨个人开支中的还款支出。

如果我们计算一下，可以将个人还款支出填写在上表。

但对于消费支出，可能每年都有较大的变化。每个人的情况也多数都不一样。

那，我个人的建议是，你可以通过微信或者支付宝的账单，查看每个月的消费情况，然后再扣除转账提现的因素之外，计算每年的个人支出情况。

注意，这里的转账提现是和银行卡之间的转账提现。也就是由微信或者支付宝提现到个人银行卡的金额。

举个例子：

假设老梨日常消费主要是微信支付，近5个月的支出是8000/7000/6000/8000/6000，然后近5个月的转账提现分别为500/500/1000/300/200，那么老梨近5个月的支出就是7500/6500/5000/7700/5800。我们可以简单计算这5个数的平均数，是6500元。那么一年的支出就是7.8万元。

如果把老梨的消费支出统计在个人支出表上，那么就是上表这样：